Des millions en richesse crypto risquent de disparaître à la mort des détenteurs. Voici comment la protéger

Que quelqu’un ait caché un trésor de bitcoins BTC$83 771,55 acquis tôt, ou qu’un petit-enfant ait convaincu un aîné de tenter sa chance avec une certaine monnaie ou un token, le transfert intergénérationnel de patrimoine inclut aujourd’hui aisément la cryptomonnaie.

Il n’y a pas si longtemps, les familles dans cette situation faisaient face à une incertitude concernant les éléments de base : la crypto-monnaie compte-t-elle comme un bien ? Comment s’intègre-t-elle dans une perspective de planification successorale ? Ce n’est plus un tel problème aujourd’hui, car les règles relatives aux testaments et aux fiducies dans de nombreuses juridictions ont été mises à jour pour intégrer les actifs numériques.

Pourtant, même avec une meilleure clarté réglementaire, les actifs numériques ajoutent une couche complexe redoutable qui dépasse les compétences de nombreux professionnels du conseil, selon Christopher Nekvinda, directeur des opérations mondiales d'apprentissage chez Institut Financier Cannon, un institut éducatif basé à Athens, en Géorgie, spécialisé dans la gestion de patrimoine.

« Pendant longtemps, nous avons entendu parler d’hésitations au niveau des conseillers lorsqu’il s’agissait de déterminer si les actifs numériques faisaient partie du patrimoine d’une famille », a déclaré Nekvinda dans une interview accordée à CoinDesk. « Je pense que cela revient souvent au fait que les gestionnaires de patrimoine doivent poser des questions sur un sujet que le détenteur connaît probablement beaucoup mieux qu’eux, et tout à coup, le conseiller ne semble plus être l’expert. »

Les chiffres varient, mais avec environ plus de 50 millions d’adultes aux États-Unis détenant des cryptomonnaies, il est très probable que l'Américain moyen possède des actifs numériques qui devront être transférés à leurs héritiers en cas de décès. C'est ici que les planificateurs successoraux ou les conseillers en gestion de patrimoine devront adapter leur stratégie afin de naviguer dans le monde complexe du transfert d'actifs numériques de leurs propriétaires à la génération suivante.

Analysons cela en détail.

Qui détient la crypto ?

La première chose qu'un planificateur devra déterminer est si les individus détiennent des crypto-monnaies et comment elles sont stockées.

Si la crypto est détenus par un investisseur, cela soulève d'autres questions, a déclaré Nekvinda, telles que la manière dont ces actifs sont stockés et qui détient l'autorité de signature. Les bénéficiaires sont-ils informés des intentions du titulaire ? Existe-t-il un document précisant si les actifs doivent être liquidés ou continuer à croître ?

La garde est le composant principal en ce qui concerne les actifs cryptographiques, dont le contrôle et la capacité de dépense sont régis par des codes étroitement protégés sous forme de longues chaînes alphanumériques de chiffres.

Souvent, les clés sont partagées avec des dépositaires d’actifs numériques de confiance, qui peuvent être une plateforme telle que la bourse de crypto-monnaies Coinbase (COIN), ou un spécialiste de la garde de crypto comme Bitgo (BTGO) ou Fireblocks. Une autre approche pourrait être un dispositif matériel tel qu’un Trezor ou similaire. Dans certains cas, un détenteur de crypto pourrait préférer imprimer les clés sur papier et les conserver dans un coffre-fort ou un coffre bancaire.

Bien que détenir des actifs numériques auprès d'un dépositaire puisse être plus simple que de conserver un portefeuille froid, la question demeure quant à la manière dont cela affecte la transmission des actifs à l'héritier du détenteur. Il s'agissait d'une question cruciale auparavant, mais cela l'est resté après la révision des règles relatives aux trusts aux États-Unis conformément à la Revised Uniform Fiduciary Access to Digital Assets Act (RUFADAA), il est désormais beaucoup plus clair, a déclaré Nekvinda.

« Cette mise à jour fiduciaire était nécessaire car elle donne aux exécuteurs testamentaires et aux fiduciaires l'accès aux actifs numériques de la même manière qu'aux titres traditionnels », a déclaré Nekvinda lors de l'entretien. « Cela signifie qu'avec la documentation appropriée, une société de garde, Coinbase par exemple, est légalement tenue de donner à un exécuteur testamentaire ou à un fiduciaire l'accès aux actifs numériques d'un défunt, ce qui auparavant n'était tout simplement pas requis par la loi. »

« Une histoire policière »

Cela ne prévient cependant pas la disparition pure et simple de certaines fortunes en crypto.

Alors que léguer des biens immobiliers ou des fonds communs de placement dans un testament est un processus assez simple, sans une planification adéquate, les crypto-monnaies héritées peuvent facilement être perdues en raison de retards dans la mise en succession, de clés privées manquantes ou de fiduciaires peu familiers avec cette classe d'actifs, a déclaré Azriel Baer, associé du groupe de planification successorale au cabinet d'avocats new-yorkais Farrell Fritz.

Baer, qui a travaillé sur une succession où des dizaines de millions de dollars en crypto-monnaies ont été perdus par les héritiers en raison d'une mauvaise planification, a déclaré qu'un point simple à retenir est de s'assurer qu'une personne appropriée soit nommée pour gérer ce type d'actif. Quelqu'un qui a les connaissances nécessaires pour traiter des éléments tels que les comptes de médias sociaux, les transactions en ligne et les actifs basés sur la blockchain.

« Un oncle ou un cousin, qui est une personne organisée, pourrait connaître la famille en tant que personne de confiance et comprendre sa dynamique, mais lorsqu’on lui demande de trouver comment retirer un bitcoin d’un portefeuille, il pourrait être désemparé, » a déclaré Baer dans une interview. « Il faut donc penser à nommer quelqu’un qui possède une certaine expertise dans le monde des actifs numériques pour gérer cet actif en votre absence. »

Un problème réside dans la tendance de certaines personnes détenant des actifs numériques à éviter toute forme de support papier au profit de la conservation des informations concernant leurs comptes sous forme numérique, dans des e-mails ou sur des disques durs. Cela est acceptable tant que cela ne se transforme pas en « une histoire de détective », a déclaré Baer, faisant allusion au fait que retrouver ces informations pourrait devenir encore plus difficile en recherchant des mots de passe à travers une multitude d'e-mails.

« Je conseille toujours à mes clients d'avoir une liste des comptes importants et des informations, et soit d'en informer leurs enfants, soit de la conserver dans un coffre-fort. Trop souvent, nous rencontrons des personnes qui essaient de fouiller dans des armoires à dossiers ou des fichiers informatiques sans succès », a-t-il déclaré.

Sociétés écrans

Et si un détenteur de crypto n'a pas rédigé de testament ?

Le processus juridique de distribution des biens d’une personne décédée peut impliquer la nomination d’un administrateur en l’absence de testament, et c’est une autre occasion où la crypto peut poser des problèmes particuliers, a averti Baer.

Le homologation le processus prend de six à dix mois avant qu’un tribunal n’en nomme un fiduciaire, a souligné Baer. En attendant, personne n’a le contrôle des actifs, ce qui peut poser problème dans le cas d’un actif très volatil comme la cryptomonnaie, où il est avantageux d’être agile et capable de vendre rapidement.

« Il y a des mesures que nous prenons pour planifier cela aux États-Unis et plus particulièrement à New York, où nous créons des trusts, et nous établissons le trust comme un transfert au décès ou en tant que propriétaires actuels de l’actif », a déclaré Baer. « Cela permet au fiduciaire de ce trust d’y avoir accès immédiatement, au claquement de doigts dès qu’une personne décède. Plutôt que d’avoir à attendre que le tribunal intervienne et accorde l’autorité à un autre fiduciaire. »

Si une liquidité est nécessaire rapidement ou s'il y a un événement de marché qui pourrait être manqué, il vaut la peine de former une société à responsabilité limitée (SARL) en tant que coquille, de déposer la cryptomonnaie, puis de la transférer facilement.

« Ce n'est pas la même chose si je possède un portefeuille de stockage à froid et que je souhaite le transférer à une fiducie », a déclaré Baer. « De cette façon, je n'ai qu'à transférer la LLC à la fiducie. C'est facile à gérer, mais la LLC détiendra l'actif numérique. »

Un point important à retenir est qu'à New York, un testament devient un document public dès qu'il est déposé auprès du Tribunal des Successions de l'État de New York et entre dans le processus de succession. « Donc, ne mettez pas les informations de cryptage réelles dans votre testament, car elles deviendront publiques, et les gens pourraient accéder à ces informations, » a déclaré Baer.